Понятие доходов от страховой деятельности, классификация, показатели прибыли и факторы ее увеличения в страховании

Любая хозяйственная деятельность ведется для получения дохода. Именно этот показатель отражает настоящее положение дел в компании, позволяет расставить приоритеты в развитии организации. Доходы от страховой деятельности – основной показатель, характеризующий благополучное положение страховщика на рынке услуг.

Понятие доходов от страховой деятельности

Само понимание дохода, получаемого компанией-страховщиком, может быть истолковано в широком смысле этого слова. В таком случае доходы от страховой деятельности – это любые поступления на счет организации, связанные с ее хозяйственной и прочими видами деятельности, которые допускаются ее внутренними положениями и действующим законодательством.

Внимание! Способы получения дохода и его структура в каждой отдельно взятой компании отличаются. Это связано с тем, что каждая организация имеет определенную стратегию развития, перечень предоставляемых услуг и определенную специализацию.

Классификация доходов

Поскольку страховые компании, как правило, ведут диверсифицированную хозяйственную деятельность, то и их доходы формируются в результате различных поступлений на счет. Так, страховая организация может вести деятельность в таких направлениях:

• оказание страховых услуг;
• инвестиционная деятельность;
• оказание консультационных услуг;
• подготовка кадров и т.д.

В этой связи доходы, получаемые страховщиком, имеют определенную классификацию.

Страховые премии от прямого страхования

Этот вид поступлений имеет значительный удельный вес в их общей структуре. К нему относят всевозможные денежные премии, получаемые организацией-страховщиком по оформленным договорам, возврат по сформированным резервам, платежи по регрессным искам. Основной источник происхождения – взносы страхователей.

Передача и принятие рисков в перестрахование

Следующий вид поступлений для страховой организации связан с приемом либо передачей в перестрахование рисков. Данный вид доходов состоит из:

• комиссионного вознаграждения по договорам;
• тантьемы – поступления в адрес страховщика от перестраховщика, которые поступают по окончании срока действия заключенных договоров;
• покрытие убытков по тем рискам, которые понесла компания, приняв на себя договора в перестрахование.

Косвенно связанные со страховой деятельностью доходы

Существует ряд статей косвенного дохода, который получает компания, осуществляя страховые операции. К таковым можно отнести:

• Комиссионные платежи, которые поступают в адрес организации-страховщика за выполнение ею функций страхового агента либо оказание услуг страхового комиссара.
• Штрафы и пени, которые получены страховщиком за нарушение условий договора со стороны страхователя.
• Экономия, связанная с ведением дел по договорам медицинского страхования.
• Суммы, которые страховщик получает от страховой компании лица, которое ответственно за причиненные убытки, покрытые страховщиком.

Нестраховая деятельность

Поступления, связанные с нестраховыми операциями организации, представлены следующими видами зачислений на счет:

• поступления от продажи имущества, материальных ценностей и т.д.;
• поступления, получаемые организацией от предоставления недвижимости в аренду;
• прочие поступления от нестраховых операций;
• погашение дебиторской задолженности, которая ранее была списана в качестве убытков;
• списанная задолженность перед кредиторами;
• прочие доходы, не связанные с реализацией.

Инвестиционная деятельность

Данный вид дохода является важным, поскольку с его помощью страховая компания может перекрыть убытки, полученные от своей страховой деятельности.

В данный вид поступлений включают следующее:

• поступления от долевого участия в предприятиях;
• дивиденды;
• выплаты по облигациям и векселям;
• проценты, выплаченные за депонированные премии по рискам, которые переданы в перестрахование.

Показатели прибыли страховщика

Главным результатом, который характеризует успешность хозяйственной деятельности любой компании, является прибыль. Рассматривая прибыль страховых компаний, нужно различать 2 ее вида:

• фактическая – та, которая сложилась по итогам деятельности организации в отчетном периоде;
• нормативная – она закладывается в структуру брутто-премии организации.

Данные показатели, как правило, разнятся между собой. Это связано с тем, что страховая компания не может спрогнозировать со 100%-й вероятностью объемы выплат страховых премий.

Кроме того, в структуре прибыли важен показатель, который называется «уровень доходности». Он рассчитывается как соотношение между суммарным объемом прибыли за год и годовым объемом платежей по страховым операциям. Второе название данного показателя – рентабельность страховых операций.

Важно! Сам показатель прибыли компании рассчитывается по следующей формуле: Общая прибыль = прибыль по страховым операциям + инвестиционная прибыль + прибыль от прочей деятельности.

Факторы увеличения прибыли страховщика

Все показатели, которые отражают результаты деятельности компании-страховщика, позволяют руководству сделать выводы относительно правильности развития, выявить низкоэффективные направления деятельности, а также определить основные факторы, позволяющие увеличить прибыль.

Основные факторы, позволяющие увеличить прибыль страховщика:

• возможность снизить убытки по страховым операциям относительно того уровня, который был заложен в тарифах компании;
• программа входящего и исходящего перестрахования должна иметь положительное сальдо по всем операциям;
• поступления на счета организации должны быть выше расходов по всем дополнительным направлениям деятельности компании (инвестиционной, финансовой, прочей), которая разрешена действующим законодательством;
• экономия на расходах, которые связаны с оказанием страховых услуг (в первую очередь необходимо снизить административные и хозяйственные расходы относительно того уровня, который был заложен в тарифе).

Выводы

Подводя итог, можно сделать такие выводы:

• Доход – важный показатель, отражающий правильность выбранной стратегии развития страховой организации.
• Все доходы страховщика классифицируются исходя из вида операций, по которым они получены.
• Увеличить поступления и получить высокую прибыль можно, уменьшив расходы компании, а также развивая наиболее доходные виды страховых услуг.
• Каждая страховая компания самостоятельно определяет приоритетные услуги и планирует долю расходов, которая будет содержаться в их стоимости.

Если у вас остались дополнительные вопросы относительно классификации доходов страховых компаний и способов их увеличения, задайте вопрос нашему эксперту-юристу, используя форму онлайн-чата внизу экрана.

Подписывайтесь и ставьте лайк. Будем благодарны за репост!

Читайте далее интересную статью о страховой деятельности.