Любая хозяйственная деятельность ведется для получения дохода. Именно этот показатель отражает настоящее положение дел в компании, позволяет расставить приоритеты в развитии организации. Доходы от страховой деятельности – основной показатель, характеризующий благополучное положение страховщика на рынке услуг.
- Понятие доходов от страховой деятельности
- Классификация доходов
- Страховые премии от прямого страхования
- Передача и принятие рисков в перестрахование
- Косвенно связанные со страховой деятельностью доходы
- Нестраховая деятельность
- Инвестиционная деятельность
- Показатели прибыли страховщика
- Факторы увеличения прибыли страховщика
- Выводы
Понятие доходов от страховой деятельности
Само понимание дохода, получаемого компанией-страховщиком, может быть истолковано в широком смысле этого слова. В таком случае доходы от страховой деятельности – это любые поступления на счет организации, связанные с ее хозяйственной и прочими видами деятельности, которые допускаются ее внутренними положениями и действующим законодательством.
Внимание! Способы получения дохода и его структура в каждой отдельно взятой компании отличаются. Это связано с тем, что каждая организация имеет определенную стратегию развития, перечень предоставляемых услуг и определенную специализацию.
Классификация доходов
Поскольку страховые компании, как правило, ведут диверсифицированную хозяйственную деятельность, то и их доходы формируются в результате различных поступлений на счет. Так, страховая организация может вести деятельность в таких направлениях:
- оказание страховых услуг;
- инвестиционная деятельность;
- оказание консультационных услуг;
- подготовка кадров и т.д.
В этой связи доходы, получаемые страховщиком, имеют определенную классификацию.
Страховые премии от прямого страхования
Этот вид поступлений имеет значительный удельный вес в их общей структуре. К нему относят всевозможные денежные премии, получаемые организацией-страховщиком по оформленным договорам, возврат по сформированным резервам, платежи по регрессным искам. Основной источник происхождения – взносы страхователей.
Передача и принятие рисков в перестрахование
Следующий вид поступлений для страховой организации связан с приемом либо передачей в перестрахование рисков. Данный вид доходов состоит из:
- комиссионного вознаграждения по договорам;
- тантьемы – поступления в адрес страховщика от перестраховщика, которые поступают по окончании срока действия заключенных договоров;
- покрытие убытков по тем рискам, которые понесла компания, приняв на себя договора в перестрахование.
Косвенно связанные со страховой деятельностью доходы
Существует ряд статей косвенного дохода, который получает компания, осуществляя страховые операции. К таковым можно отнести:
- Комиссионные платежи, которые поступают в адрес организации-страховщика за выполнение ею функций страхового агента либо оказание услуг страхового комиссара.
- Штрафы и пени, которые получены страховщиком за нарушение условий договора со стороны страхователя.
- Экономия, связанная с ведением дел по договорам медицинского страхования.
- Суммы, которые страховщик получает от страховой компании лица, которое ответственно за причиненные убытки, покрытые страховщиком.
Нестраховая деятельность
Поступления, связанные с нестраховыми операциями организации, представлены следующими видами зачислений на счет:
- поступления от продажи имущества, материальных ценностей и т.д.;
- поступления, получаемые организацией от предоставления недвижимости в аренду;
- прочие поступления от нестраховых операций;
- погашение дебиторской задолженности, которая ранее была списана в качестве убытков;
- списанная задолженность перед кредиторами;
- прочие доходы, не связанные с реализацией.
Инвестиционная деятельность
Данный вид дохода является важным, поскольку с его помощью страховая компания может перекрыть убытки, полученные от своей страховой деятельности.
В данный вид поступлений включают следующее:
- поступления от долевого участия в предприятиях;
- дивиденды;
- выплаты по облигациям и векселям;
- проценты, выплаченные за депонированные премии по рискам, которые переданы в перестрахование.
Показатели прибыли страховщика
Главным результатом, который характеризует успешность хозяйственной деятельности любой компании, является прибыль. Рассматривая прибыль страховых компаний, нужно различать 2 ее вида:
- фактическая – та, которая сложилась по итогам деятельности организации в отчетном периоде;
- нормативная – она закладывается в структуру брутто-премии организации.
Данные показатели, как правило, разнятся между собой. Это связано с тем, что страховая компания не может спрогнозировать со 100%-й вероятностью объемы выплат страховых премий.
Кроме того, в структуре прибыли важен показатель, который называется «уровень доходности». Он рассчитывается как соотношение между суммарным объемом прибыли за год и годовым объемом платежей по страховым операциям. Второе название данного показателя – рентабельность страховых операций.
Важно! Сам показатель прибыли компании рассчитывается по следующей формуле: Общая прибыль = прибыль по страховым операциям + инвестиционная прибыль + прибыль от прочей деятельности.
Факторы увеличения прибыли страховщика
Все показатели, которые отражают результаты деятельности компании-страховщика, позволяют руководству сделать выводы относительно правильности развития, выявить низкоэффективные направления деятельности, а также определить основные факторы, позволяющие увеличить прибыль.
Основные факторы, позволяющие увеличить прибыль страховщика:
- возможность снизить убытки по страховым операциям относительно того уровня, который был заложен в тарифах компании;
- программа входящего и исходящего перестрахования должна иметь положительное сальдо по всем операциям;
- поступления на счета организации должны быть выше расходов по всем дополнительным направлениям деятельности компании (инвестиционной, финансовой, прочей), которая разрешена действующим законодательством;
- экономия на расходах, которые связаны с оказанием страховых услуг (в первую очередь необходимо снизить административные и хозяйственные расходы относительно того уровня, который был заложен в тарифе).
Выводы
Подводя итог, можно сделать такие выводы:
- Доход – важный показатель, отражающий правильность выбранной стратегии развития страховой организации.
- Все доходы страховщика классифицируются исходя из вида операций, по которым они получены.
- Увеличить поступления и получить высокую прибыль можно, уменьшив расходы компании, а также развивая наиболее доходные виды страховых услуг.
- Каждая страховая компания самостоятельно определяет приоритетные услуги и планирует долю расходов, которая будет содержаться в их стоимости.
Если у вас остались дополнительные вопросы относительно классификации доходов страховых компаний и способов их увеличения, задайте вопрос нашему эксперту-юристу, используя форму онлайн-чата внизу экрана.
Подписывайтесь и ставьте лайк. Будем благодарны за репост!
Читайте далее интересную статью о страховой деятельности.