Принципы и финансовые основы страхования Российской Федерации

Страхование при его рассмотрении в качестве отдельного общественно-правового института включает в себя различные основы – организационные, юридические, экономические, социальные и прочие. Отдельно среди всех основ стоит финансовая основа страхования, которая предусматривает собой особую систему, действующую на основе федеральных, региональных правовых актов и внутренних (локальных) документов страховщика.

Финансовые потоки в страховании

часы

Под финансовыми потоками в экономике страхования и финансовых основах страховой деятельности понимается поступление, аккумулирование, преобразование, конвертация и расходование финансово-денежных средств негосударственным или государственным страховщиком в процессе осуществления им своей деятельности в соответствии с учредительными документами и внутренними правилами.

Основными принципами финансовой системы страхования являются:

  • постоянное увеличение или уменьшение денежно-финансовых ресурсов страховщика (приток-отток) в зависимости от текущих условий осуществляемой деятельности, макроэкономических факторов и ситуации на рынке страхования;
  • формирование активов страховщика за счет 2 основных источников – собственного и заемного капитала;
  • участие в финансовой системе строго определенного круга лиц – страховщика, страховых посредников (агентов и брокеров), страхователей, перестраховщиков.

Финансовые основы государственного страхования

Под госстрахованием понимается страхование, которое обеспечивается государственными фондами – а именно, обязательное социальное страхование:

  • ОПС;
  • ОМС;
  • на случай болезни и родов;
  • на случай производственных травм и заболеваний.

Финансовый механизм

Под финансовым механизмом госстрахования в России понимается совокупность:

  • существующих и возможных к появлению в будущем денежно-финансовых отношений между субъектами;
  • порядков формирования фондов за счет установленных источников финансирования и расходования средств;
  • форм управления страховыми финансами и резервами;
  • норм законов о федеральном бюджете на очередной календарный год и плановый период.

Формирование фонда

В Российской Федерации формирование фондов государственных страховщиков по ОПС, ОМС и другим видам обязательного страхования осуществляется за счет основного и дополнительного источников.

Основным источником являются страховые взносы, которые уплачиваются работодателями в определенном процентном отношении к заработной плате работников. В целях устойчивости системы, законодательством были также предусмотрены и дополнительные источники, в частности:

  • доходы, получаемые страховщиком, от инвестирования специальными управляющими компаниями, находящимися в его ведении, свободных средств фонда в различные активы;
  • штрафы и пени, которые начисляются за просрочку уплаты работодателями взносов за своих сотрудников;
  • трансферты из федерального бюджета, направленные на покрытие дефицита бюджета внебюджетного фонда;
  • финансы, которые получает страховщик в результате предъявленного им регрессного требования к гражданину или организации, по вине которых наступил страховой случай.

Внимание! Похожие источники составляют также и финансовую основу системы страхования вкладов (см. Главу 5 ФЗ № 177 от 23. 12. 2003 года “О страховании…”).

Страховые выплаты

Страховые выплаты – это одна из составляющих финансовой основы обязательного пенсионного страхования, обязательного медицинского и других подобных видов.

Страховые выплаты осуществляются в пользу лиц, у которых возник страховой случай, указанный в соответствующем законе о конкретном виде обязательного соцстрахования (например, при ОПС – это старость, инвалидность или потеря кормильца).

Страховое обеспечение – это основная статья расходования средств внебюджетного фонда, наряду с материально-техническим обеспечением текущей деятельности страховщика, проведением профилактических мероприятий, направленных на снижение степени страхового риска, и др.

Частные финансы страховых компаний

кораблик

Финансовая основа страхования при осуществлении деятельности частными страховыми компаниями в значительной степени отличается от финансовой основы государственного страхования.

Факторы отличия:

  • управление страховым фондом осуществляется преимущественно на основе локальных правил страховщика;
  • значительную долю денежных потоков формируют страховые агенты и брокеры;
  • приток и отток денежных ресурсов в большей степени зависит от внутренней политики страховщика по осуществлению деятельности, выбранной им стратегии развития, доле присутствия на страховом рынке.

Финансовый механизм СК

Финансовый механизм частной страховой компании, осуществляющей деятельность в Российской Федерации, представляет собой совокупность организационных мер, направленных на извлечение прибыли от основной деятельности путем увеличения положительных денежных потоков и уменьшения отрицательных различными способами, например:

  • повышение доли собственного капитала;
  • совершенствование мер, направленных на выявление прибыли прошлых лет;
  • увеличение выручки от инвестиционной деятельности – от полученных дивидендов, от продажи ценных бумаг, от погашения займов, которые были предоставлены другим организациям и др.

Формирование финансов

Финансы страховых компаний формируются из:

  • финансово-денежных ресурсов от текущей деятельности (страховые премии, вознаграждение по принятым на себя договорам перестрахования, регрессные требования, выдвинутые к причинителям вреда);
  • ресурсов от инвестиционной деятельности;
  • ресурсов от финансовой деятельности.

Управление финансами

Страховые компании управляют финансами в соответствии с целями своей деятельности, текущей плановой стратегией и с нормативно-правовыми актами РФ.

Управление денежными потоками и оттоками включает в себя обязательный учет:

  • нетто- и брутто страховых премий;
  • основных средств и нематериальных активов;
  • числа заключенных договоров;
  • сумм выплаченного страхового возмещения по результатам отчетного периода;
  • налогов и сборов.

Важно! В процессе управления финансами страховщик должен соблюдать основы обязательных требований к финансовой устойчивости и платежеспособности, указанные в ст. 25 Закона № 4015-1 от 27. 11. 1992 года.

Страховые резервы

Правовыми основами страхования предусмотрено такое понятие, как страховые резервы – это сумма денежных средств, определяемая по результатам актуарных расчетов, выражающая величину текущих обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат на определенную отчетную дату.

Контроль за формированием страховых резервов осуществляет Центробанк на основании:

  • Положения № 557-П от 16.11. 2016 (в отношении резервов по страхованию жизни);
  • Положения № 558-П от 16. 11. 2016 (в отношении резервов по иным видам страхования).

Итак, финансовые основы сферы страхования, наряду с экономическими, социальными и правовыми, отражают основную суть данного общественного института. Есть вопросы? Задать их можно всегда в нашем чате. Ответ не заставит себя долго ждать.

Обязательно ставим лайки и делаем репосты. Больше лайков и репостов – больше полезных материалов на нашем портале.

Вам может быть интересно: правовые основы обязательного страхования.

Ссылка на основную публикацию