Страхование ответственности управленцев появилось на российском рынке не так давно — в 90-х гг. Новатором стала компания АО «АИГ»: именно она выдала тогда первый полис. Этот вид страхования известен как D&O (Directors & Officers Liability). Из названия следует, что он предполагает страхование ответственности директоров, должностных лиц, самой организации. Попробуем разобраться, о какой ответственности идет речь, перед кем ее могут нести перечисленные лица.
Страхование ответственности директоров компаний
D&O (страхование ответственности директоров и руководителей) предусматривает:
- покрытие тех трат директоров, которые связаны с предъявлением к ним претензий по непреднамеренным ошибочным действиям;
- возмещение ущерба, причиненного управленцами третьим лицам непредумышленно;
- компенсацию трат самой компании в ситуации, когда та возмещает их директору.
Покрытие касается прежде всего убытков и трат на защиту управленцев при предъявлении к ним судебных исков. Подать их могут клиенты, третьи лица, акционеры и сама компания. Ошибочные действия — это типичные нарушения при выполнении должностных обязанностей:
- небрежные действия;
- неосторожные открытые заявления;
- осуществление контроля деятельности сотрудников;
- введение в заблуждение;
- неполное предоставление информации;
- бездействие.
Внимание! Противоправные намеренные действия директоров при покрытии в расчет не берут. Их из страхования ответственности исключают.
Статистика показывает, что самые рисковые области по D&O — это медицина (здравоохранение), финансовый сектор, технологические сервисы.
Правовая база
Нормативно-правовая база по страхованию ответственности директоров пребывает на стадии формирования и совершенствования. В процессе работы над ней решается задача — устранение существующих противоречий, нечеткости, особенно в части заключения страховых договоров.
Управленцы (юрлица) чаще всего несут ответственность в следующих случаях (согласно ГК РФ и ФЗ РФ «Об АО»):
- За ущерб, причиненный их работниками при выполнении должностных обязанностей (ст. 1068 ГК РФ).
- Если действия (бездействие) директора, акционеров (иных полномочных лиц) привели к банкротству, финансовой несостоятельности ООО, тогда говорят о субсидиарной ответственности по их обязательствам (ст. 3 ФЗ РФ № 208 от 26.12.1998).
- За убытки, причиненные ООО своим бездействием, ошибочными действиями, отвечает совет директоров, директор, гендиректор, другие органы юрлица (ст. 71 ФЗ РФ № 208).
Следует обратить внимание: договорная ответственность генерального директора перед своей компанией в рамках трудового соглашения страхованию не подлежит. Для этого отсутствует правовое основание. А вот внедоговорную ответственность сегодня застраховать по действующему законодательству можно. Так, при банкротстве ООО руководство несет внедоговорную ответственность (перед теми же участниками). Она подлежит страхованию с применением норм ст. 931 ГК РФ.
Стандартно страховщики руководствуются ст. 931 ГК РФ и ст. 932 ГК РФ:
- Согласно ст. 931 страхуется риск ответственности страхователя (по сути, любого ответственного лица) на случай причинения вреда третьим лицам. Лицо, чья ответственность подлежит страхованию, обязательно указывают в договоре.
- Ст. 932 предусматривает возможность страхования ответственности страхователя за нарушение условий договора. Выгодоприобретателем признается вторая (пострадавшая) сторона соглашения.
Внимание! D&O — добровольное страхование. Контрагенты, совет директоров либо иные полномочные органы юрлица могут лишь выдвигать требование для оформления такого полиса.
Объекты страхования
Объектом страхования является имущественный интерес директора, связанный с возмещением ущерба третьим лицам по их претензиям, предъявленным по ошибочным действиям управленца.
Внимание! Речь идет о предъявлении письменных требований (претензий) о денежном и ином возмещении и обоснованных гражданских исках в рамках административного и уголовного процесса.
Для оформления выплаты страхового возмещения о предъявлении требования нужно сообщать страховщику. По договору имущественного страхования страховщик обязуется компенсировать траты, возникшие при наступлении определенных страховых случаев.
Риски, которые покрывает полис
D&O предполагает ответственность управленца в тех ситуациях, которые определены Правилами страхования и самим договором. Всегда существует риск предъявления претензий к директору из-за его ошибочных решений и необходимости вызванных этим определенных трат.
По полису страхования ответственности директоров покрывают не все траты, т. е. траты не по всем рискам. Часть их является исключением и в полис не включается. Покрытие предоставляется:
- по тратам, связанным с защитой прав, свобод управленцев (оплата услуг экспертов, юристов, судебные траты);
- искам, предъявляемым по ценным бумагам;
- тратам, понесенным в связи с восстановлением (защитой) деловой репутации;
- тратам по принятию мер для преодоления кризисной ситуации с надзорными органами.
Это основной перечень покрываемых рисков при страховании ответственности директоров и должностных лиц. В него, как правило, не включают:
- уголовно-противоправные деяния;
- пенсионные требования;
- априори известные ситуации;
- имущественный, физический ущерб.
Порядок оформления договора
Договор может заключаться фактически на любой согласованный сторонами срок. Обычно это период, в продолжение которого страхователь занимает руководящую должность. Стандартный срок — год, но на практике он может быть меньше.
Внимание! Страховой договор оформляется письменно, а заключается путем составления одного документа. Как вариант — путем вручения страхователю полиса, подписанного им.
Для его оформления можно обратиться к любому страховщику, имеющему соответствующую лицензию по страхованию ответственности, и предоставить:
- заявление на бланке страховщика (вопросник);
- реквизиты компании (наименование, ИНН, ОГРН, адрес);
- информацию о сфере деятельности, обороте за прошедший год;
- требуемые подтверждающие финансовые документы (годовой, промежуточный отчет, иное);
- точные данные по объекту страхования;
- информацию об известных обстоятельствах, влияющих на наступление страхового случая и определение размера возможного ущерба.
Ознакомившись с условиями страхования, страхователь выбирает лимит ответственности страховщика, оплачивает и получает полис. Любое последующее изменение условий обязательно отображают в договоре и полисе.
Внимание! Договор может включать франшизу — сумму ущерба, не покрываемого страховщиком. Она применяется к компании, которая осуществляет защиту директора и покрывает за него траты.
Выгодоприобретателями признаются пострадавшие лица. При наступлении страхового случая они могут обращаться напрямую к страховщику за компенсацией, если это предусмотрено страховым договором.
Примерная стоимость страхования
Страховой тариф определяется по соглашению сторон и фиксируется в страховом договоре. Страховщик, как принято, берет за основу базовый тариф и может применять понижающий (повышающий) коэффициент. Он зависит от результатов оценки предполагаемых рисков, проведенной страховщиком. Основанием для этого являются документы и сведения, предоставленные страхователем.
Способы оценки рисков у страховщиков разные. Зависят от финансовых показателей, стабильности компании и иных факторов. На основе такой оценки страховщик предлагает клиенту определенные условия, франшизу и, соответственно, стоимость страхования.
На сегодня средний тариф — чуть меньше 1 %. Более ощутимым является рост тарифов для российских страхователей, которые размещаются на зарубежных площадках. Там риски гораздо больше.
Стоимость полиса зависит по большей части от годовой выручки компании и избранного лимита ответственности. Рассчитать ее предварительно можно с помощью онлайн-калькулятора практически любого страховщика. Как вариант, можно предоставить данные бухгалтерской отчетности (формы № 1, 2) полиса за прошедший год для расчета стоимости непосредственно страховщику.
Предположим, выручка за год определяется в пределах 0,1–0,5 млрд р., а лимит ответственности — 30 млн р. Цена полиса — 169,4 тыс. р.
Если говорить о доступной стоимости, она может представлять собой сумму от 45,75 тыс. р. В то же время примерная рыночная стоимость такого полиса стартует ориентировочно от 145 тыс. р.
Предложения страховщиков
Страхование ответственности директоров в России осуществляет лишь несколько СК. Основными являются Ингосстрах, АИГ, СОГАЗ, Альянс. Предлагаемые в РФ услуги предназначены по большей части для сегментов малого и среднего бизнеса. Самые большие лимиты актуальны для зарубежных рынков.
Ингосстрах
Страхованию подлежит риск ущерба в виде трат на защиту согласно законам той страны, где наступил страховой случай. Кроме этого, компания страхует управленцев на случай притязаний:
- предъявляемых впервые в связи с ошибочными действиями;
- по ценным бумагам.
В обоих случаях предполагается, что притязания привели к наступлению ответственности управленца либо тратам на его защиту.
АИГ
СК страхует управленцев от возможных ненамеренных ошибочных действий. Покрывает траты по защите при требовании возмещения убытков со стороны третьих лиц, в т. ч. самой компании. Сюда причисляют иски по ценным бумагам, защиту директоров, восстановление деловой репутации и другие обстоятельства, вызвавшие траты.
Особые условия СК:
- авансирование судебных трат;
- нулевая франшиза по невозмещаемому ущербу;
- первоклассные юристы, оказывающие консультационные услуги;
- продолжительный срок для обнаружения управленцев в отставке.
Автоматически под покрытие попадают все дочерние компании. АИГ предлагает свои услуги в разных странах мира. Разрабатывает глобальные программы страхования, предусматривающие локальные полисы, которые учитывают нормы применяемых законов и требования страхователей.
СОГАЗ
Предлагает страхование ответственности директоров, должностных лиц, наступающей в случае ущерба из-за неверных управленческих решений. Защита предоставляется при предъявлении претензий (судебных исков) в отношении управленцев по следующим причинам:
- из-за погрешностей в отчетности;
- при необдуманном инвестировании;
- из-за ошибочных действий при проведении сделок;
- в случае нарушения норм антимонопольного законодательства и др.
Договор страхования может заключить:
- управляющая организация (за деятельность своего гендиректора);
- физлица (ИП, директора, главбухи, должностные лица, назначенные уполномоченным органом юрлица, управляющие).
Компания обязуется возместить им ущерб, причиненный при указанных выше обстоятельствах.
Альянс
Компания страхует директоров и должностных лиц от ошибочных решений, возмещает юридические, судебные траты, а также расходы по восстановлению деловой репутации. Защита предусмотрена в случае:
- принятия спорных решений;
- совершения ошибок при формировании отчетности, заключении сделок, ведении переговоров с партнерами;
- необоснованных опрометчивых трат средств компании;
- несостоятельной организации закупочной работы;
- недобросовестной конкуренции.
СК предлагает клиентам две программы страхования:
- Для среднего и малого бизнеса (компаниям с активами не больше 3 млрд р.) — заключение договора от 45,75 тыс. р.
- Для крупных и особых клиентов — международную программу с наибольшим объемом покрытия и включением индивидуальных условий, предусматривающих авансовые выплаты.
Другие предложения
Помимо названных СК, значимое место в страховании ответственности управленцев занимают еще три страховщика: Росгосстрах, АльфаСтрахование, Югория.
Росгосстрах страхует ответственность директоров, других руководителей исполнительных органов юрлица на общих основаниях. Защита предоставляется на случай предъявления притязаний о денежном (ином) возмещении третьими лицами.
Полис D&O АльфаСтрахования ориентирован на представителей среднего бизнеса. Покрытие ущерба выстроено по принципу «всех рисков». Страхуется ответственность директоров на случай причинения ущерба из-за их ошибок и упущений. Цена: 5–20 тыс. $ (страховые суммы: 1–10 млн $).
Югория страхует на случай возникновения у управленца обязанности компенсировать ущерб из-за ошибочных действий либо на случай появления непредвиденных трат. Аналогичные риски может застраховать компания (траты на возмещение ущерба директорам, оплату за них).
Страхование ответственности должностных лиц
В число управленцев, о страховании которых идет речь, входят не только директора (гендиректора), но и весь руководящий состав компании: замы, вице-президент, члены правления и т. д. Поэтому страхование ответственности директоров рассматривают в контексте страхования ответственности должностных лиц, т. е. всех управленцев высшего звена.
Внимание! Для всех перечисленных лиц применяется общий порядок страхования ответственности директоров — заключения страхового договора, определения стоимости полиса.
К сведению, в России страховщики по большей части продают полис D&O не самому директору (должностному лицу), а компании. По нему автоматически страхуются все директора и должностные лица.
Страховые случаи
Страховой случай в D&O — это факт причинения ущерба и наступления ответственности директора (должностного лица). Это означает, что страховой случай наступает, когда:
- Причинен вред третьим лицам из-за ошибочных действий управленца (генерального директора, должностного лица).
- Пострадавший предъявил письменное требование денежного (иного) возмещения ущерба.
- У управленца возникла обязанность возмещения этого ущерба.
Вред может быть причинен из-за неверных управленческих решений, бездействия, ошибочных действий по ценным бумагам и при прочих обстоятельствах, перечисленных выше.
Внимание! В D&O рассматривается требование, предъявленное впервые в период действия страхового договора (либо период обнаружения, если таковой предусматривается) и попадающее под страховое покрытие.
Выводы
- D&O, или страхование ответственности директора (генерального, его замов, т. е. всех управленцев высшего порядка), — относительно новый и развивающийся вид страхования.
- По нему страхуют риск причинения ущерба и возникновения трат, связанных с предъявлением претензий к управленцам из-за их ошибок.
- Противозаконные, преднамеренные действия управленцев из D&O исключают.
- Для заключения договора нужно заполнить бланк вопросника, предоставить сведения о компании.
- Средний тариф по D&O на сегодня составляет немногим меньше 1 %. Доступная стоимость полиса в РФ, предназначенного для малого и среднего бизнеса, начинается от 45,75 тыс. р. За рубежом — дороже.
- В РФ чаще всего покупают полис компании. По нему автоматически страхуют ответственность всех должностных лиц.
Остались вопросы? Обращайтесь к дежурному юристу на портале. Ставьте лайки, делитесь актуальной информацией.
О страховании гражданской ответственности перед третьими лицами читайте в следующей статье.