В РФ существует социальное страхование, основы регулирования которого отражены в 165-ФЗ от 16-го июля 1999-го года “Об основах…” (далее – ФЗ № 165), а также в иных ФЗ, регламентирующих отдельные разновидности соцстрахования. При этом основная сущность социального страхования состоит в солидарной ответственности всех участников ОСС – то есть платят взносы все, и выплаты (при наступлении страхового случая) также получают все, кому они положены.
Что такое социальное страхование
Определение представлено в стат. 1 ФЗ № 165.
Там сказано, что под обязательным социальным страхованием понимается такая созданная на государственном уровне система, при которой гарантируется минимизация последствий изменения финансового положения работающих граждан (при отдельных видах страхования, например, ОМС – также и неработающих) в связи с:
- достижением возраста выхода на пенсию;
- признанием инвалидом;
- утерей члена семьи, являвшегося кормильцем;
- заболеванием или травмой, полученной в ходе ведения трудовой деятельности.
Социальная и экономическая сторона
Социальная сущность социального страхования состоит в следующем.
Каждому человеку от рождения даны определенные права, гарантированные Конституцией. Например, право на получение социального обеспечения по возрасту или по утере кормильца (ст. 39 Конституции РФ).
Однако, в связи с сущностью рисковой природы человеческого существования, когда невозможно с точной долей уверенности предсказать наступление того или иного события, не каждый гражданин сможет реализовать соответствующие правомочия.
Для этого государством была создана специальная система, сущность которой – охранять права и законные интересы лиц, оказавшихся без основного источника дохода, в связи со старостью, инвалидностью, травмой или болезнью.
Экономическая роль социального страхования заключается в перераспределении национального дохода при сборе обязательных платежей (страховых взносов), направлении полученных средств в специальные внебюджетные фонды и последующем распределении средств данных фондов между лицами, имеющими право на страховое обеспечение.
Основные черты экономической сущности страхования:
- страховые выплаты осуществляются без дополнительной проверки нуждаемости в доходе – при наступлении страхового события и при отнесении гражданина к категории застрахованных лиц;
- социальное страхование, в отличие от других видов, является некоммерческим, то есть не имеет своей основной целью извлечение прибыли;
- существует принцип эквивалентности между индивидуальным вкладом участника системы и размером выплат при страховом случае – например, пенсия по старости зависит от индивидуального пенсионного коэффициента, который, в свою очередь, формируется в зависимости от размера уплаченных страховых взносов за весь период жизни.
Механизм
Сущность механизма ОСС в РФ заключается в взаимодействии между всеми субъектами, а именно:
- внебюджетными фондами, занимающимися перераспределением средств;
- страхователями (работодателями);
- застрахованными лицами (работниками).
Важно! Каждый субъект ОСС обладает определенным набором прав и обязанностей, исчерпывающий перечень которых представлен в ст. 10 – ст. 12 ФЗ № 165.
Система ОСС действует следующим образом:
- страхователи (работодатели) ежемесячно отчисляют страховые взносы в порядке, установленном Главой 34 НК РФ (в процентах от заработной платы гражданина);
- эти взносы, а также иные источники (например, доходы, полученные от инвестирования свободных средств), формируют бюджет внебюджетного фонда на очередной календарный год;
- у какого-либо застрахованного лица возникает страховой случай – например, выход на пенсию;
- внебюджетный фонд выплачивает застрахованному лицу страховое обеспечение в порядке, на условиях и с периодичностью, установленными специальным ФЗ о конкретных форме и виде соцстрахования, за счет фондовых сумм, сформированных на принципах солидарности и взаимной ответственности всех участников системы ОСС.
Принципы и функции соцстрахования
Сущность главных принципов указывается в ст. 4 ФЗ № 165:
- обязательность – страховые взносы должны уплачиваться работодателями за всех работников;
- доступность – любое застрахованное лицо может получить страховые выплаты при наступлении страхового случая;
- надзор и контроль со стороны государства;
- автономность и независимость системы от внешних факторов, включая геополитическую и экономическую ситуацию в стране;
- участие субъектов системы в соцстраховании осуществляется на принципах паритетности и равенства;
- устойчивость системы – количество застрахованных лиц примерно одинаково год от года, ставки страховых взносов известны заранее и др.
Не только принципы, но также и функции соцстрахования формируют его сущность:
- социальная;
- перераспределительная;
- накопительная;
- регулятивная и др.
Обязательное и добровольное страхование
Страхование может осуществляться в следующих формах: форме добровольного и форме обязательного страхования (ст. 927 ГК РФ).
Основные отличия указанных видов заключаются в:
- обязательное соцстрахование отражает свою сущность – оно действительно обязательно, а вот страхование жизни и здоровья (например, при оформлении кредита) оформляется гражданином на добровольных началах;
- при обязательной страховке существует универсальный перечень страховых рисков, при добровольной же риски определяются по соглашению страховщика и страхователя;
- страховые взносы по обязательному страхованию утверждаются государством, страховая премия по добровольному – страховой компанией.
Роль и значение в рыночной экономике
В современной экономической системе реализация сущности механизма социального обеспечения, который имел место во времена СССР, невозможна по объективным причинам, в частности из-за того, что государство имеет ограниченные полномочия по вмешательству в экономический сектор. Соответственно, при рыночной экономике возможно только социальное страхование.
Само понятие обязательного социального страхования – ОСС – уже раскрывает его роль, сущность и значение в экономике рыночного типа:
- предоставление дополнительного стимула для экономического развития субъектов предпринимательства, в сущности, из-за снижения отчислений в собственные страховые фонды, занимающиеся перераспределением средств между их участниками (за счет ликвидации последствий страховых рисков государственными внебюджетными фондами);
- способствование появлению новых сфер деятельности, новых рабочих мест, снижению безработицы;
- обеспечение непрерывности и сбалансированности производственного процесса;
- формирование дополнительной отрасли экономики со значительным оборотом денежных средств от общего объема ВВП страны.
Обязательное соцстрахование в России
Сущность обязательного соцстрахования в РФ и его виды:
- пенсионное – работодатели ежемесячно платят за своих работников 22 % от заработной платы, чтобы впоследствии была назначена пенсия по старости, инвалидности или утере кормильца;
- медицинское – осуществляется из средств бюджета ФОМС, формируемого за счет взносов работодателей по ставке 5,1 % с заработной платы (медстрахование распространяется также и на неработающих граждан);
- на случай болезни и материнства – распространяется на работающих лиц, а также на ИП и самозанятых – если таковые в добровольном порядке заключат договор с ФСС; взносы платятся по тарифу 2,9 % от зарплаты, из них формируется бюджет ФСС, из которого делаются выплаты: больничные пособия, по беременности и родам, по уходу за ребенком;
- на случай трудовых травм и заболеваний – при получении травмы или возникновении заболевания на рабочем месте работнику гарантируется ежемесячное или единовременное денежное обеспечение.
Страховщиками по вышеуказанным видам страхования являются внебюджетные фонды:
- ФОМС – по медстрахованию;
- ПФР – по пенсионному;
- фонд ФСС РФ – сразу по двум видам – на случай болезни, материнства и на случай производственных травм.
Вышеуказанные фонды осуществляют свою деятельность в соответствии с нормативными актами, регламентирующими сущность их деятельности. Например, для ФСС такой НПА – это Постановление Правительства № 101 от 12-го февраля 1994-го года “О Фонде…”. А для ПФР – Постановление ВС РФ № 2122-1 от 27-го декабря 1991-го года. Основная обязанность страховщиков (фондов) – это заниматься управлением средствами ОСС (ч. 5 ст. 13 ФЗ № 165).
Внимание! Средства ОСС имеют целевую направленность. Должностные лица фондов, допустившие нецелевое использование средств, несут ответственность (ч. 2 ст. 19 ФЗ № 165).
Бюджеты формируются не только из страховых взносов, но еще и из (ст. 17 ФЗ № 165):
- межбюджетных трансфертов (в случае нехватки средств фондов – ч. 1 ст. 24 ФЗ № 165);
- денежных средств, полученных страховщиками в результате предъявленных регрессных требований к причинителям вреда;
- доходов от инвестирования;
- штрафных санкций и пени за несвоевременную уплату взносов;
- прочих источников, не запрещенных нашим законодательством.
Итак, социальное страхование защищает граждан нашей страны и предоставляет им возможность в старости, при болезни или инвалидности получать денежные средства за счет ранее внесенного вклада в систему ОСС.
Уважаемые читатели нашего сайта! Если понравился материал, то обязательно ставим лайки, делаем репосты и оставляем комментарии.
А любые невыясненные вопросы относительно сущности данной тематики можно задать нашему дежурному юристу в чате – 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.
