Российское пенсионное страхование: сущность, понятие и система

Сегодня рассмотрим сущность пенсионного страхования, которое является одной из ключевых мер поддержки населения государством. Вопрос становится более актуальным в рамках проходящей пенсионной реформы и изменения. Какие законы регулируют господдержку, какие виды выплат есть и как все это работает – читайте ниже.

Понятие и сущность обязательно осуществляемого страхования

страхование

Главная сущность пенсионного страхования заключается в предоставлении физлицам финансового обеспечения в связи со старостью, инвалидностью или утерей кормильца в семье. Сущность права на пенсию закреплена в стат. 39 российской Конституции, поэтому пенсии гарантируются всем и каждому при наступлении соответствующих обстоятельств.

Основной НПА, регламентирующий сущность и основы данного страхования – это 167-ФЗ от 15-го дек. 2001-го “Об обязательном…” (далее – ФЗ № 167).

Также сущности некоторых правовых норм содержатся в следующих НПА:

  • 27-ФЗ от 1-го апр. 1996-го “Об индивидуальном…” – о том, как учитываются взносы, уплаченные работодателем, на ИЛС;
  • 165-ФЗ от 16-го июля 1999-го “Об основах…” (далее – ФЗ № 165) – о сущности обязательного соц. страхования (куда входит и пенсионное) в РФ;
  • 400-ФЗ от 28-го дек. 2013-го “О страховых…” (далее – ФЗ № 400) – об условиях, сроках, порядке и сущности назначения страховых пенсий;
  • 424-ФЗ от 28-го дек. 2013-го “О накопительной…” (далее – ФЗ № 424);
  • 56-ФЗ от 30-го апр. 2008-го “О дополнительных…” – о доп. взносах на накопительную пенсию;
  • прочие ФЗ.

Основные понятия и виды пенсий

Главные определения и понятия системы ОПС представлены в ст. 3 ФЗ № 167. Приведем некоторые из них:

Понятие Расшифровка
Пенсионное страхование Система общегосударственных юридических и организационных мер, целью которых является компенсирование физлицам потерянного ими дохода в связи со старостью, признанием инвалидом или утратой кормильца
Страховое обеспечение Выполнение страховщиком своей обязанности по выплате страховой, накопительной пенсии или денежного пособия на захоронение
Взносы на ОПС Обязательные финансовые платежи, которые платятся в ПФР в порядке и на условиях, указанных в Главе 34 НК РФ, для обеспечения правомочий граждан на получение страхового денежного обеспечения
Субъекты обязательного пенсионного страхования, в обязательном порядке принимающие участие при его осуществлении Страховщик, страхователь и застрахованные физлица
Страховщик ПФР
Страхователи Работодатели-организации, ИП и физлица, осуществляющие выплату зарплат
Застрахованные граждане Россияне, иностранцы и лица без определенного гражданства, которые работают по трудовому договору, или являются ИП, адвокатами, нотариусами, или членами КФХ, или священнослужителями

Виды пенсий, которые могут выплачиваться в рамках системы ОПС, перечислены в ст. 9 ФЗ № 167:

  • страховая по возрасту, назначаемая лицам мужского пола с 65 лет, женского с 60 лет (с учетом переходных норм, указанных в Приложении 6 к ФЗ № 400);
  • страховая по инвалидности, назначаемая инвалидам, имеющим хотя бы 1 день страхового стажа, вне зависимости от возраста;
  • страховая по утере кормильца, которая назначается нетрудоспособным гражданам, состоявшим на иждивении у умершего трудоспособного лица;
  • фиксированная надбавка к пенсии, базовый размер которой с 1-го января 2019-го составляет 5334,19;
  • накопительная, назначаемая вместе с той, которая по старости, при соблюдении условий, указанных в стат. 6 ФЗ № 424;
  • единовременно осуществляемая выплата (производится, если физлицо не получило правомочие на накопительную пенсию, но в спец. части ИЛС есть деньги (стат. 4 ФЗ № 360 от 30-го ноября 2011-го года “О порядке…”));
  • срочная выплата (осуществляется, если лицо в период своей жизни осуществляло дополнительные взносы на накопительную пенсию);
  • выплата средств, находящихся в спец. части ИЛС, наследникам застрахованного;
  • пособие на захоронение (платится из средств системы ОПС, если лицо на момент смерти не было застраховано по ВНиМ).

Источники пенсионного страхования

Главным источником пенсионного страхования в России признаются средства бюджета ПФР, которые являются общефедеральной собственностью, не входят в состав прочих бюджетов и изъятию ни при каких условиях не подлежат (ч. 1 ст. 16 ФЗ № 167).

Формирование бюджета осуществляется за счет нескольких источников финансов, указанных в ч. 1 ст. 17 ФЗ № 167:

  • поступившие от работодателей взносы за их работников;
  • средства общефедерального бюджета, которые направляются в рамках трансфертов в целях компенсирования ПФР выпадающих доходов (например, связанных с выплатой пенсий лицам, которым зачтены в стаж нестраховые периоды);
  • суммы неустоек;
  • прибыль, которая была извлечена от инвестирования свободных финансовых средств;
  • средства, которые поступили от предприятий и физлиц, в результате вступления их в отношения с ПФР по собственному желанию (ст. 29 ФЗ № 167);
  • выплатный резерв;
  • иные не воспрещенные законодательством России источники финансирования.

Сущность расходования денег из бюджета ПФР в том, что расходы производятся не только на цели выплаты пенсий, но и на:

  • их доставку;
  • материальное обеспечение деятельности головного и территориальных подразделений ПФР;
  • перечисление взносов в специальный фонд гарантирования в соответствии с 422-ФЗ от 28-го декабря 2013-го года (далее – ФЗ № 422).

Система пенсионного страхования

полис

Созданная в Российской Федерации система РФ, России включает в себя не только субъекты ОПС, но и иные органы, организации и граждан (ч. 2 ст. 6 ФЗ № 165).

Приведем некоторых дополнительных участников страхования:

  • НПФ, в которые застрахованные лица могут передать свои накопления, учтенные в спец. части ИЛС (ст. 32 ФЗ № 167);
  • налоговые инспекции, сущность деятельности которых – в администрировании поступивших взносов от работодателей;
  • ЦБ РФ (как участник действующей системы гарантирования правомочий застрахованных граждан – п. 4 ст. 4 ФЗ № 422);
  • кредиторы (в случае направления средств МСК согласно 256-ФЗ от 29-го декабря 2006-го года “О дополнительных…”).

Государственные и негосударственные фонды

В РФ сущность пенсионного страхования включает в себя наличие таких участников системы, как государственные и негосударственные фонды.

Внимание! Госфонд в РФ, ведущий деятельность по ОПС, только один – это Пенсионный фонд.

А вот негосударственных (НПФ) может быть неограниченное количество. Наиболее надежными из них, по данным рейтингового агентства Эксперт РА, являются:

  • НПФ Сбербанка;
  • ВТБ Пенсионный фонд;
  • Газфонд;
  • Нефтегарант;
  • Атомгарант;
  • Национальный НПФ;
  • Альянс;
  • Алмазная осень;
  • Сургутнефтегаз;
  • Ренессанс пенсии.

В НПФ застрахованное лицо может передать только свои накопления, учтенные в спец. части ИЛС.

31-го декабря 2015-го года – это последний день, когда можно было застрахованным физлицам 1967-го года и моложе выбрать:

  • либо все взносы, уплаченные за него, направлять на страховую пенсию;
  • либо направлять взносы и на страховую, и на накопительную.

Важно! Даже если лицо не сделало выбор в пользу накопительной пенсии, а решило все взносы направлять на страховую, при наличии средств в спец. части ИЛС, все равно можно заключить договор с НПФ – последний будет инвестировать эти деньги и увеличивать накопления.

Сравнение обязательно и добровольно осуществляемого пенсионного страхования

Под добровольно осуществляемым пенсионным страхованием может пониматься ситуация, когда:

  • либо лицо вступает по своей воле в отношения по ОПС (ст. 29 ФЗ № 167);
  • либо лицо заключает договор негосударственного обеспечения пенсией.

Договоры НПО управомочены, как и соглашения об ОПС, заключать НПФ (аб. 2 ст. 3 ФЗ № 75 от 7-го мая 1998-го года “О негосударственных…”, далее – ФЗ № 75). Сущность в том, что НПФ разрабатывает пенсионные схемы, в соответствии с которыми регламентируются размеры взноса участника, основания для возникновения права на пенсию и иные условия.

Что касается вступления по своему желанию в отношения по ОПС, то это могут сделать те лица, которые не застрахованы по ОПС согласно ФЗ № 167. Например, самозанятые, находящиеся на специальном экспериментальном налоговом режиме “Налог на профессиональный доход”. Или просто граждане, которые хотят платить взносы за другое физлицо, которое не застраховано по ОПС.

Пенсионная реформа РФ

Основная сущность недавно проведенной пенсионной реформы заключается в реализации следующих целей и задач:

  • устранить дефицит бюджета ПФР;
  • направить средства, высвобожденные за счет уменьшения числа пенсионеров из-за увеличения пенсионного возраста, на повышение размеров пенсий для текущих;
  • минимизировать риск “коллапса” всей пенсионной системы в связи с сокращением в последнее время численности трудоспособного населения.

Сущность основных изменений в рамках осуществленной реформы:

  • поэтапное увеличение пенс. возраста в течение переходного временного периода, который продлится вплоть до 2028-го года;
  • физлица, имеющие 42 (мужской пол) и 37 лет (женский) стажа, смогут выходить на пенсию раньше на 2 года (но не ранее 60 и 55 лет соответственно);
  • расширилась сущность прав некоторых граждан на выход на пенсию преждевременно – например, теперь получать пенсионное обеспечение сможет женщина со стажем 15 лет или более и 30-ю пенсионными баллами уже в 57 лет, если она родит и воспитает троих детей до исполнения им 8-ми лет.

Итак, всем гражданам РФ, застрахованным по ОПС, гарантируется право на пенсионное обеспечение при возникновении страхового случая – наступления старости, инвалидности или утраты кормильца.

Сущность темы достаточно сложна, поэтому разобраться в отдельных нюансах поможет наш квалифицированный юрист. Получить его поддержку можно просто написав в чат.

Также не забываем ставить лайки и делать репосты нашей статьи в социальных сетях.

Подробнее про обязательное страхование в РФ, читайте далее.

Ссылка на основную публикацию